Un plan épargne logement accepte au maximum 61 200 € de versements, mais les intérêts capitalisés peuvent porter son solde au-delà. Un PEL ouvert en 2026 rapporte 2 % brut, soit 1,4 % net après le prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Les plans ouverts depuis mars 2011 deviennent un livret ordinaire au bout de 15 ans.
Mis à jour le 22/10/2026
L'essentiel
- Le PEL accepte 61 200 € de versements au maximum, avec 225 € à l'ouverture et 540 € par an au minimum.
- Un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 est rémunéré 2 % brut, un taux figé pour toute la durée du plan.
- Les intérêts d'un PEL ouvert depuis 2018 supportent un PFU de 30 % en 2026 : 12,8 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux.
- Les PEL ouverts à partir du 1er mars 2011 sont transformés en livret ordinaire à 15 ans ; les premiers arrivent à échéance depuis le 1er mars 2026.
- Le prêt épargne logement atteint 92 000 € au maximum ; la prime d'État, réservée aux plans ouverts avant 2018, plafonne à 1 525 €.
En octobre 2026, le plan épargne logement revient dans les arbitrages des ménages. Son taux d'ouverture est remonté à 2 % au 1er janvier, et les premiers plans limités à 15 ans arrivent à leur terme. La question du « PEL montant maximum » se résume à un chiffre, 61 200 €, mais ses conséquences varient selon la date d'ouverture. Cet article vous donne le plafond, les taux, la fiscalité 2026, un exemple chiffré et les options à la clôture.
Quel est le PEL montant maximum en 2026 ?
Le PEL montant maximum est fixé à 61 200 € de versements par titulaire, selon la fiche F16140 de service-public.gouv.fr vérifiée le 9 octobre 2026. Ce plafond porte sur les sommes déposées, et non sur le solde du compte.
Le plan épargne logement est un produit d'épargne réglementé par l'État, encadré par les articles L. 315-1 et suivants du Code de la construction et de l'habitation. Il associe une phase d'épargne à taux fixe et un droit à un prêt immobilier.
Les intérêts sont calculés par quinzaine et capitalisés chaque 31 décembre. Une fois les 61 200 € versés, aucun dépôt n'est plus accepté. Le solde continue pourtant de croître, car les intérêts s'ajoutent au capital et produisent à leur tour des intérêts.
Trois limites encadrent la détention :
- Un seul PEL par personne : un foyer peut en compter plusieurs, à raison d'un par membre, enfants compris.
- Personnes physiques uniquement : une association ou une société ne peut pas en ouvrir.
- Cumul autorisé avec le Livret A, le LDDS ou le LEP, ce qui permet d'additionner les plafonds.
À retenir : le plafond de 61 200 € vise les versements. Un PEL qui l'a atteint peut afficher un solde supérieur grâce aux intérêts capitalisés, sans risque de clôture.
Comment alimenter un PEL jusqu'au plafond de 61 200 € ?
Un PEL s'ouvre avec 225 € au minimum, puis reçoit au moins 540 € par an, selon le ministère de l'Économie (economie.gouv.fr, page du 9 janvier 2026). Les versements réguliers sont mensuels, trimestriels ou semestriels.
| Règle de versement | Montant |
|---|---|
| Versement initial | 225 € minimum |
| Versement annuel minimum | 540 € |
| Versement mensuel minimum | 45 € |
| Versement trimestriel minimum | 135 € |
| Versement semestriel minimum | 270 € |
| Total des versements | 61 200 € maximum |
Des versements exceptionnels sont libres, dans la limite du plafond. Un épargnant peut donc atteindre 61 200 € dès les premières années, puis laisser le plan travailler jusqu'à son terme.
Les versements ne sont plus possibles au-delà de 10 ans. La banque peut clôturer le plan si les versements prévus ne sont pas effectués, ou si leur total annuel reste sous 540 €. Un retrait, même partiel, entraîne aussi la clôture du plan.
Quel est le taux du PEL selon sa date d'ouverture ?
Le taux du PEL est fixé à l'ouverture et reste garanti pendant toute la vie du plan. Un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 rapporte 2 % brut, contre 1,75 % pour un plan ouvert en 2025, selon service-public.gouv.fr.
| Date d'ouverture du PEL | Taux brut de rémunération | Taux du prêt épargne logement |
|---|---|---|
| Depuis le 1er janvier 2026 | 2,00 % | 3,20 % |
| Année 2025 | 1,75 % | 2,95 % |
| Année 2024 | 2,25 % | 3,45 % |
| Année 2023 | 2,00 % | 3,20 % |
| 1er août 2016 au 31 décembre 2022 | 1,00 % | 2,20 % |
| Août 2003 à janvier 2015 | 2,50 % | Selon la date d'ouverture |
Les plans ouverts entre juin 2000 et juillet 2003 bénéficient même d'un taux de 3,27 %. Ces taux historiques expliquent pourquoi beaucoup d'épargnants conservent un ancien PEL plutôt que d'en ouvrir un nouveau.
À titre de comparaison, le Livret A rapporte 1,7 % net depuis le 1er août 2026, selon la fiche F2365 vérifiée le 1er août 2026. Son plafond est de 22 950 € et ses intérêts sont exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.
Comment le PEL est-il imposé en 2026 ?
Les intérêts d'un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2018 sont imposés chaque année au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Ce taux se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Le PEL échappe à la hausse de CSG votée pour 2026. La fiche F2329 de service-public.gouv.fr, vérifiée le 30 juin 2026, maintient le PEL et le CEL à 17,2 %. Les produits de placement du cas général passent, eux, à 18,6 %.
| Date d'ouverture | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Depuis le 1er janvier 2018 | 12,8 % chaque année, ou barème sur option | 17,2 % chaque année |
| Du 1er mars 2011 au 31 décembre 2017 | Exonéré 12 ans, imposable dès la 13e année | 17,2 % chaque année dès la 1re année |
| Avant le 1er mars 2011 | Exonéré 12 ans, imposable dès la 13e année | 17,2 % au 10e anniversaire, puis chaque année |
Exemple illustratif : 10 000 € placés sur un PEL ouvert en 2026 produisent 200 € d'intérêts bruts la première année. Après 60 € de PFU, l'épargnant perçoit 140 €, soit 1,4 % net. La même somme sur un Livret A rapporte 170 € nets au taux de 1,7 %.
Pour autant, le PEL garde un intérêt une fois le Livret A rempli, car son taux est figé pour 15 ans. Le choix entre PFU et barème progressif est détaillé dans notre guide PFU ou barème progressif.
Que devient un PEL ouvert en 2011 à son échéance de 15 ans ?
Un PEL ouvert à partir du 1er mars 2011 est automatiquement transformé en livret d'épargne ordinaire à son 15e anniversaire. Le nouveau livret est rémunéré à un taux librement fixé par la banque, selon service-public.gouv.fr.
Les premiers plans concernés arrivent à échéance depuis le 1er mars 2026. Le calendrier d'un plan post-2011 suit trois phases :
- De 4 à 10 ans : phase d'épargne, prolongeable d'année en année jusqu'à 10 ans.
- De 10 à 15 ans : plus aucun versement, mais les intérêts courent au taux du contrat.
- À 15 ans : transformation en livret ordinaire, avec perte du taux contractuel.
Les plans ouverts avant le 1er mars 2011 échappent à cette limite. Ils continuent de produire des intérêts au taux du contrat sans limite de durée, une fois la phase de versement terminée.
Le livret ordinaire qui succède au PEL relève du régime des comptes sur livret fiscalisés. Ses intérêts entrent dans le cas général des produits de placement, soumis à 18,6 % de prélèvements sociaux en 2026 selon la fiche F2329.
À retenir : à 15 ans, un PEL ouvert depuis mars 2011 perd son taux contractuel et sa fiscalité à 17,2 %. Le solde reste disponible, sans pénalité.
PEL montant maximum atteint : faut-il garder son plan ?
Un PEL plein mérite d'être conservé tant que son taux net dépasse celui des placements sans risque comparables. La réponse dépend de la date d'ouverture, de l'ancienneté du plan et du projet immobilier.
Exemple illustratif, calculé avec les règles en vigueur en 2026 : une épargnante a ouvert un PEL en 2011 au taux de 2,5 %. Elle a versé les 61 200 € autorisés, et son solde atteint 75 000 €. Son plan a plus de 12 ans : ses intérêts sont donc soumis à l'impôt sur le revenu.
| Situation sur une année pleine | Intérêts bruts | Prélèvements | Intérêts nets | Rendement net |
|---|---|---|---|---|
| PEL de 2011 au taux de 2,5 % | 1 875 € | 562,50 € (30 %) | 1 312,50 € | 1,75 % |
| Livret ordinaire à 1 % (hypothèse) | 750 € | 235,50 € (31,4 %) | 514,50 € | 0,69 % |
| Livret A au plafond de 22 950 € | 390,15 € | 0 € | 390,15 € | 1,70 % |
Avant l'échéance, le PEL de 2011 rapporte plus que le Livret A, net d'impôt. Après sa transformation, le livret ordinaire peut rapporter nettement moins : le taux de 1 % retenu ici est une hypothèse, chaque banque fixant le sien.
Le piège tient au calendrier. Le titulaire qui ne fait rien conserve son capital, mais le laisse sur un support dont la rémunération n'est plus encadrée. Préparer l'échéance quelques mois avant le 15e anniversaire permet de comparer les options sereinement.
Quel prêt et quelle prime d'État espérer avec un PEL ?
Un PEL ouvert depuis au moins 4 ans ouvre droit à un prêt épargne logement de 92 000 € au maximum. Son taux est fixé à l'ouverture du plan : 3,20 % pour un PEL ouvert en 2026, selon le ministère de l'Économie.
Le montant du prêt dépend des intérêts acquis et de la durée du plan. Jusqu'à 75 000 €, il relève du crédit à la consommation ; au-delà, du crédit immobilier. Pour un plan ouvert après le 1er mars 2011, le prêt finance la résidence principale : achat, construction, extension ou travaux d'économie d'énergie.
La prime d'État a disparu pour les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018. Pour un plan ouvert entre mars 2011 et décembre 2017, elle dépend des intérêts acquis et plafonne à 1 000 €, ou 1 525 € pour un achat ou une construction performants. Elle suppose un prêt immobilier d'au moins 5 000 €.
Les droits à prêt peuvent être cédés à un membre de la famille, si les deux plans sont arrivés à terme. Cette faculté intéresse les parents qui n'ont plus de projet immobilier, mais dont un enfant prépare un achat.
Quelles options après la clôture d'un PEL ?
À la clôture d'un PEL, l'épargnant récupère un capital disponible, qu'il peut laisser sur le livret ordinaire ou réaffecter. Le choix dépend de l'horizon de placement, du besoin de liquidité et de la tolérance au risque.
- Livret A et LDDS : épargne disponible et défiscalisée, plafonnée à 22 950 € pour le Livret A. Les règles d'usage figurent dans notre article sur les prélèvements autorisés sur le Livret A.
- Apport immobilier : le capital du PEL peut financer l'apport d'une résidence principale, avec ou sans le prêt épargne logement.
- Assurance vie : le fonds en euros protège le capital, tandis que les unités de compte exposent à un risque de perte en capital. Notre article sur le capital garanti en assurance vie détaille ces mécanismes.
- Allocation globale : le solde peut être réparti entre plusieurs supports selon l'horizon, comme le présente notre guide où placer son argent en 2026.
Aucune de ces options ne garantit un rendement supérieur au PEL. Les supports non garantis peuvent perdre de la valeur, et les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Questions fréquentes
Peut-on dépasser 61 200 € sur un PEL ?
Les versements sur un PEL sont plafonnés à 61 200 €, et aucun dépôt n'est accepté au-delà. Le solde du plan peut pourtant dépasser ce montant, car les intérêts sont capitalisés chaque 31 décembre et produisent eux-mêmes des intérêts. Un PEL ancien au taux de 2,5 % peut ainsi afficher un solde supérieur au plafond de versements.
Quel est le taux du PEL ouvert en 2026 ?
Un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 est rémunéré au taux brut de 2 %, garanti pendant toute la durée du plan. Après le prélèvement forfaitaire unique de 30 %, le rendement net atteint 1,4 %. Le taux du prêt épargne logement associé à ces plans est de 3,20 %.
Que se passe-t-il si l'on ne verse pas 540 € par an sur un PEL ?
La banque peut clôturer un PEL dont les versements annuels restent sous 540 €, ou dont les versements périodiques prévus au contrat ne sont pas effectués. Les intérêts déjà acquis sont conservés, sauf clôture avant deux ans, qui ramène la rémunération au taux du compte épargne logement.
Peut-on avoir deux PEL ?
Une personne ne peut détenir qu'un seul PEL. Un foyer peut en revanche compter plusieurs plans, à raison d'un par membre, enfants compris. Chaque titulaire dispose alors de son propre plafond de 61 200 € de versements et de ses propres droits à prêt, cessibles en famille sous conditions.
Un PEL ouvert en 2011 est-il fermé automatiquement en 2026 ?
Un PEL ouvert à partir du 1er mars 2011 est transformé en livret d'épargne ordinaire à son 15e anniversaire, donc à partir de mars 2026 pour les premiers plans. Le capital reste disponible, mais le taux devient libre et les intérêts relèvent des prélèvements sociaux de 18,6 % en 2026.
Sources
- Plan épargne logement (PEL), service-public.gouv.fr, vérifié le 09/10/2026, consulté le 22/10/2026.
- Plan épargne logement (PEL) : comment ça marche ?, economie.gouv.fr, 09/01/2026, consulté le 22/10/2026.
- Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placement, service-public.gouv.fr, vérifié le 30/06/2026, consulté le 22/10/2026.
- Livret A, service-public.gouv.fr, vérifié le 01/08/2026, consulté le 22/10/2026.
- Code de la construction et de l'habitation, articles L. 315-1 et suivants, sur Légifrance.
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