Une fiscalité qui s’alourdit
Au-delà des abattements, les droits de succession atteignent rapidement 20 à 45 % en ligne directe. Sans anticipation, la note se règle dans l’urgence.
Des actifs difficiles à partager
Immobilier, parts de société, résidence secondaire : la répartition entre héritiers crée des blocages quand elle n’a pas été préparée.
Un conjoint à protéger
Le régime matrimonial et l’absence de dispositions spécifiques peuvent fragiliser le niveau de vie du conjoint survivant.
Une méthode, des leviers concrets.
Organiser la transmission de votre patrimoine sereinement, sans fiscalité subie.
Cartographier la situation civile et fiscale
Régime matrimonial, situation familiale, nature et détention des actifs : nous établissons une projection chiffrée de la transmission en l’état.
Utiliser les enveloppes de transmission
Assurance-vie, donations avec réserve d’usufruit, présent d’usage : chaque outil est choisi pour son effet civil et fiscal, jamais pour lui-même.
Structurer la détention
SCI, démembrement, pacte Dutreil pour les actifs professionnels : la structure de détention conditionne le coût de la transmission.
Coordonner avec votre notaire
Nous travaillons avec vos conseils habituels pour transformer la stratégie en actes opposables.
La transmission se prépare, elle ne s’improvise pas
La succession non préparée se règle dans des délais courts, avec des liquidités souvent insuffisantes et des arbitrages faits sous contrainte. À l’inverse, une transmission organisée sur dix ou quinze ans permet d’utiliser plusieurs fois les abattements, de choisir les actifs transmis et de préserver l’équilibre familial.
Le point de départ est toujours civil avant d’être fiscal : régime matrimonial, situation des enfants, existence d’une entreprise, volonté de protéger un conjoint ou un enfant vulnérable.
Les outils que nous mobilisons
Les donations en pleine propriété ou avec réserve d’usufruit permettent de transmettre progressivement tout en conservant les revenus. L’assurance-vie offre un cadre distinct de la succession civile, particulièrement utile pour équilibrer les parts entre bénéficiaires. Le démembrement et les sociétés civiles facilitent la transmission d’un patrimoine immobilier sans le fractionner. Pour les actifs professionnels, le pacte Dutreil réduit fortement l’assiette taxable sous conditions d’engagement.
Le rôle de la clause bénéficiaire
Une clause rédigée il y a vingt ans reflète rarement la situation actuelle. Nous la relisons systématiquement : bénéficiaires, représentation, démembrement de la clause, quotités. C’est l’un des ajustements les plus efficaces et les moins coûteux.
abattement par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans : l’anticipation reste le premier levier d’optimisation.
Vos questions, nos réponses.
Chaque situation étant unique, ces réponses offrent un premier éclairage — votre question est toujours la bienvenue en direct.
Dès qu’un patrimoine dépasse les abattements disponibles. Les abattements de 100 000 € par parent et par enfant se reconstituent tous les quinze ans : commencer tôt multiplie mécaniquement l’effet.
Non si elle est réalisée avec réserve d’usufruit : vous conservez les revenus et l’usage du bien, seule la nue-propriété est transmise.
Elle bénéficie d’un régime propre, avec des abattements spécifiques selon l’âge des versements. Ce n’est pas une exonération générale mais un cadre distinct, à combiner avec les autres outils.
Réduire durablement la pression fiscale sur vos revenus et votre patrimoine.
DécouvrirConstruire un complément de revenus lisible pour maintenir votre niveau de vie.
DécouvrirPréparer la cession pour transformer une valeur d’entreprise en patrimoine durable.
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